Help! Ons pensioenstelsel gaat op de schop… En dit is wat jij moet weten als jij een ondernemer bent.

De FOR verdwijnt vanaf 1 januari 2023, wat betekent dat voor jou? De FOR staat voor fiscale oudedagsreserve. Hierbij reserveren ondernemers in de boekhouding een deel van hun winst. Over dat deel werd geen belasting geheven. 

De FOR komt vrij bij pensionering of wanneer je stopt met de onderneming. Dan moet over de FOR die is opgebouwd over verschillende jaren alsnog de belasting betaald worden. Vaak gaat het dan om het toptarief van 49,5 procent, tenzij je het via een lijfrenteverzekering spreidt over meerdere jaren. Dan kan het tarief lager uitvallen. Zelfstandigen kunnen in 2022 nog 9,44 procent van de winst, tot een maximum van 9632 euro, aftrekken van de belasting als reserve voor jouw oude dag. 

Vanaf 2023 kun je echter geen winstdeel meer reserveren.

Als ondernemer of zzp’er heb jij net als vrijwel alle Nederlanders recht op AOW. Maar voor lang niet alle ondernemers is dit basispensioen van de Staat voldoende. Daarom is het slim om na te denken over wat je aanvullend zelf nu kunt doen, zodat ook jij straks net zo lekker kunt leven als nu, zodra jouw pensioen zich aandient. 

Je hebt namelijk 5 mogelijkheden om je pensioen aan te vullen. Praten we over aanvullend pensioen dan heb je twee verschillende fases.

Je hebt de opbouwfase: hierin kun je onder bepaalde voorwaarden sparen en beleggen met fiscaal voordeel en je betaalt geen vermogensrendementsheffing. Dit wordt ook wel banksparen (of beleggen) genoemd.

En je hebt de uitkeringsfase: hierin ontvang je periodieke uitkeringen vanuit je opgebouwde lijfrentetegoed of bijvoorbeeld je afgestorte stakingswinst. Over de uitkeringen betaal je belasting, maar die is vaak lager als je de AOW-leeftijd hebt bereikt.

Ik zal zo meteen drie pensioenmogelijkheden voor IB-ondernemers (inkomstenbelasting), en drie voor de DGA (Directeur-grootaandeelhouder) uitleggen.

1. Banksparen of beleggen (IB ondernemer en DGA) 

Hierbij leg je bijvoorbeeld iedere maand of jaarlijks zelf een bedrag in. Je inleg is aftrekbaar van je inkomen en hierdoor betaal je minder belasting. Het is wel van belang dat je binnen je jaarruimte of reserveringsruimte blijft. Als jij als ondernemer niet deel neemt aan een werkgeverspensioen, dan is je jaarruimte en reserveringsruimte vaak groter dan voor mensen in loondienst. Vraag dit goed na bij je fiscaal adviseur. 

2. Oudedagsreserve periodiek of in een keer afstorten (IB ondernemer) 

Vanaf 1 januari 2023 kun je jouw oudedagreserve dus niet verder opbouwen. Maar als je op 31 december 2022 al een fiscale oudedagreserve hebt opgebouwd. Dan wordt alles wat je tot die datum hebt opgebouwd, volgens de huidige regels worden afgewikkeld. Daardoor betaal je over dat bedrag pas belasting als het vrijkomt, of je kan het fiscaal gunstig omzetten in bijvoorbeeld een lijfrente product.

3. Stakingswinst afstorten (IB ondernemer) 

Verkoop je jouw bedrijf, dan realiseer je waarschijnlijk stakingswinst. Dit is het verschil tussen de verkoopwaarde van jouw onderneming en de fiscale boekwaarde. Denk hierbij aan stille reserves zoals goodwill en waardestijging van je pand. Over je stakingswinst ben je belasting verschuldigd. Er zijn diverse opties om (een deel van) je stakingswinst in te brengen in beleggingen, dan betaal je alleen belasting over je periodieke uitkeringen in plaats van dat je over je hele stakingswinst in één keer belasting betaalt. Vraag dit ook goed na bij je fiscaal adviseur. 

4. Oudedagsverplichting, lijfrentestamkapitaal of loonstamrecht afstorten vanuit BV (DGA) 

Heb je een lijfrentestamrecht in je BV? Bijvoorbeeld omdat je in het verleden een IB-onderneming hebt omgezet in een BV en daarbij een lijfrente hebt bedongen voor de stakingswinst? Of heb je de afgelopen jaren een in eigen beheer opgebouwd pensioen omgezet in een oudedagsverplichting? Dan kun je ervoor kiezen, als de fiscale regels dit toelaten, deze aanspraken om te zetten naar diverse beleggingsinstrumenten. Heb je in het verleden je ontslagvergoeding afgestort in een speciaal daarvoor opgerichte stamrecht BV? Laat je dan ook fiscaal goed voorlichten hoe je deze het gunstige kan vormgeven.

5. Pensioenverzekering (DGA) 

Als directeur-grootaandeelhouder kun je kiezen voor een pensioenoplossing bij een verzekeraar. Deze oplossing kan gebruikt worden om vermogen voor later op te bouwen. Daarnaast kunnen de risico’s van overlijden en arbeidsongeschiktheid worden afgedekt binnen een DGA pensioenverzekering.

Maar wat zijn nu de voor en nadelen van zo’n verzekering? Een pensioenverzekering biedt zekerheid. Als je met pensioen gaat, ontvang je een bepaalde uitkering. Ook neemt de verzekeringsmaatschappij risico’s op zich. Mocht je tijdens de looptijd overlijden, dan krijgen je nabestaanden de verzekerde pensioenrechten uitgekeerd. Daartegenover staan de kosten. De verzekeringsmaatschappij wil winst maken en moet de risico’s afdekken. Over het algemeen geldt ‘hoe meer zekerheid je wilt, hoe hoger de kosten’. 

En dan bestaat er nog de optie om zelfstandig te beleggen.

Dus niet via een verzekering, of traditioneel via een bank, want ook hier betaal je hoge kosten en tonen ze niet altijd de beste mogelijkheden. Ze kijken vooral naar hun eigen verdienmodel, in plaats van jouw wensen en behoeftes. En dat lijkt mij iets wat niet geheel onbelangrijk is voor jou. Je eigen keuzes maken, je vrijheid hebben hierin en zelf verantwoordelijk zijn voor je eigen vermogen betekent niet perse meer risico nemen, maar wel betere keuzes kunnen maken en daardoor in the end méér vermogen overhouden. 

Alleen kun je natuurlijk niet zomaar lukraak beginnen met beleggen, hiervoor heb je de nodige kennis over beleggen en alle mogelijkheden hierin nodig. Net zoals je ooit begonnen bent met jouw onderneming, je bent succesvol geworden door leergierig te zijn. Kansen zien en kansen benutten. Wetend wat je moet doen en laten, om succesvol te zijn.

Dat geldt precies zo met zelfstandig beleggen. Je start met het opzuigen van alle kennis, vervolgens ga jij deze markt begrijpen, je gaat zien wat wel en niet werkt, jouw ondernemende skills zijn hierbij een pluspunt, want jij maakt jouw keuzes niet enkel op ratio, maar ook op gevoel. Niet op angst of andere emoties, maar op intuïtie. Dat is jouw strength. Dat heeft jou ooit succesvol gemaakt, en dat brengt voor jou ook de beste mogelijkheden wanneer jij zelfstandig gaat beleggen. Jouw strategische onderbouwde keuzes, jouw beleggingsstrategie afgestemd op de meest gunstige fiscale inrichting.

Dat is iets wat banken of verzekeraars jou niet kunnen brengen, maar wel waar jij óók voor kunt kiezen. Natuurlijk start je eerst met kennis vergaren, en ook als je nu al wel bij een bank belegd voor jouw pensioen of een pensioenverzekering hebt afgesloten, dan nog kun jij veranderen van jouw eerder gemaakte keuze of dit erbij gaan doen. 

Zodat je weet waar je staat, welke mogelijkheden er allemaal zijn, hoe je op de economische markt kunt bewegen ten gunste van jouw beleggingen, en de beste strategische keuzes kunt maken die jouw vermogen in stand houden, dan wel laten groeien, tegen zo laag mogelijke kosten, zodat jij zoveel mogelijk rendement genereert op jouw vermogen. 

Dit is niet wat jij via hen te leren krijgt. Je krijgt een gemakkelijke oplossing aangeboden, zodat jij er niet over na hoeft te denken. Maar wel met hoge kosten en dus een lager rendement op je totale vermogen. En als jij wél wenst te investeren in kennis, krijg je dus veel meer vrijheid, meer keuzemogelijkheden, betere strategische afwegingen, lagere kosten en een hoger rendement. 

Is dit iets wat jij graag zou willen? Iets wat jij overweegt? Zelfstandig beleggen en je eigen pensioen opbouwen en beheren, zou mijne inziens de standaard norm mogen worden. Ik help je hier graag bij! Mijn internationale kennis over beleggen, wereldwijde strategieën en de beste tools voor vermogensopbouw deel ik graag met je. Zodat ook jij de beste keuzes kunt maken voor het opbouwen van jouw pensioen. 

Ik ben geschoold door onder andere Tony Robbins, een Amerikaanse coach die seminars geeft over de beste tools en strategieën ter wereld. En heb diverse trainingen gevolgd over impact investment bij Toniic, een internationaal netwerk van impact investors. Ook werk ik nauw samen met een Family Office, een onafhankelijk adviseur op het gebied van vermogensgroei. En heb ik een significant deel van mijn vermogen in allerlei verschillende beleggingsstrategieën en oplossingen ondergebracht, wat voor mij de beste en gunstigste opties zijn. 

Keuzes die ook jij straks kunt maken zodra je gaat starten met mijn training ‘Invest with Success’. Als je hier meer over wilt weten, nodig ik je allereerst graag uit voor een gratis strategie gesprek. Zodat ik jouw behoeftes en wensen goed kan plaatsen, en hierbij een goed en eerlijk advies kan geven of ‘Invest with Success’ de beste oplossing is voor jou, om ook deze wereldwijde kennis over vermogensopbouw te genereren. 

Deze training is, heel gunstig, niet gekoppeld aan een financieel product, waardoor jij gegarandeerd kunt zijn van de beste onafhankelijke kennis op het gebied van vermogensopbouw. Want vanuit dit startpunt zou mijne inziens iedereen de beste start hebben met het opbouwen van zijn of haar vermogen, dan wel pensioen. Heb je interesse in zo’n gratis strategiegesprek? Dan spreken wij elkaar gauw!

Liever deze blogpost beluisteren? Klik dan hier.